Mis on akreditiiv?

Akreditiiv on selle avanud panga tagasivõtmatu maksekohustus. Akreditiiv on makse dokumentide esitamise vastu. Kõigile müüjale esitavate tingimuste täitmine peab olema tõendatav dokumentide esitemisega müüja poolt. Panga kohustus müüjale maksta tekib, kui müüja on esitanud pangale dokumendid, mis vastavad kõikidele akreditiivis näidatud tingimustele.

Akreditiive käsitletakse järgmiste Eesti seaduste ja rahvusvaheliste reeglite järgi:

• Võlaõigusseadus »
• Rahvusvahelise Kaubanduskoja (International Chamber of Commerce, ICC) reeglid „ICC Uniform Rules for Documentary Credits 2007 revision, publication No. 600” ehk lühidalt UCP 600

Akreditiivi nimetusi inglise keeles:
documentary credit, letter of credit, LC, DC.

Swedbanki dokumentaalmaksete osakond on aastaid pakkunud oma klientidele professionaalset ja kõrgetasemelist akreditiiviteenust. Osakonnas töötab ka rahvusvaheliselt sertifitseeritud akreditiivispetsialist (CDCS).

Põhjalikult on akreditiive käsitletud Swedbanki brošüüris „Akreditiivid, inkassod ja pangagarantiid”

Akreditiivtehingu käik

1. Kõigepealt lepivad ostja ja müüja kokku, et kauba eest maksmiseks kasutatakse akreditiivi.
2. Seejärel läheb ostja oma panka ja taotleb müüja kasuks akreditiivi avamist. Kuna akreditiivi avades garanteerib pank saajale makse tegemise, peab pank enne akreditiivi väljastamist tegema ostja kohta krediidiotsuse.
3. Ostja pank saadab akreditiivi avamise sõnumi müüja panka, kes sellest müüjale teatab.
4. Müüja paneb kauba teele ning esitab kaubadokumendid oma panka.
5. Müüja pank saadab kullerpostiga dokumendid ostja panka. Kui dokumentide vastavus on kindlaks tehtud, siis ostja pank maksab müüjale raha või annab lubaduse maksta maksepäeval. Seejärel antakse kaubadokumendid üle ostjale.

Eksportakreditiivi kinnitamine

Eksportakreditiivi kinnitamisel võtab Swedbank koos avajapangaga kohustuse maksta oma kliendile (akreditiivi saajale) kauba eest, kui akreditiivi saaja on kõik akreditiivi tingimused täitnud.

• võimaldab vältida avajapanga või selle asukohariigi poliitilisi vm riske;
• pärast raha saamist Swedbankilt võib müüja tehingu enda jaoks lõppenuks lugeda;
• võimaldab maksetähtajaga akreditiivide diskonteerimist ehk akreditiivi saaja võib oodatava akreditiivilaekumise saada soovi korral kätte enne maksepäeva saabumist.

Akreditiivi kinnitamiseks on vajalik, et

• akreditiivi avanud pangale on Swedbankis kehtestatud vastav limiit,
• Swedbankile sobivad akreditiivi tingimused,
• akreditiivi saaja on Swedbanki pikaajaline akreditiiviklient.

Stand-by akreditiiv

Stand-by akreditiiv on garantii, mis antakse välja akreditiivi vormis. Stand by akreditiivi käsitletakse akreditiivireeglite kohaselt (UCP 600) või spetsiaalselt stand-by akreditiivide käsitlemiseks mõeldud reeglite (ISP98) kohaselt.

Ülekantav akreditiiv

Ülekantav akreditiiv annab akreditiivi saajale ehk vahendajale võimaluse osta tarnijalt kaupa sama akreditiiviga, millega ta ise selle kauba ostjale edasi müüb. Ostja pank avab vahendaja kasuks ülekantava akreditiivi. Pank saadab tarnijale ehk akreditiivi teisele saajale akreditiivi ülekandmise sõnumi. Sõnumis on loetletud kõik akreditiivi tingimused esialgsel kujul, v.a

• akreditiivi summa ja ühikuhind, mida vahendaja võib vähendada;
• akreditiivi aegumise päev, dokumentide esitamiseks lubatud ajavahemik, tarnetähtajad, mida vahendaja võib lühendada.

Kõiki neid tohib vahendaja muuta.

Tähtis on teada, et

• ostja (akreditiivi taotleja) ja müüja (akreditiivi teine saaja) mõlemad teavad, et nad suhtlevad vahendajaga;
• kaup liigub müüjalt otse ostjale.