Инвестиционный счет

Решение для активного инвестора

Инвестиционный счёт позволяет активному инвестору отложить обязанность
по уплате подоходного налога и снова инвестировать полученную прибыль
без уплаты подоходного налога.

  • Сделки с финансовым активом
  • Сделки можно упорядочить с помощью отчёта
    по инвестиционному счёту
  • Данные отчёта по инвестиционному счёту
    можно сразу добавить в декларацию

Изменения согласно вступающему в силу 01.01.2015 Закону о подоходном налоге:

  • Конвертирование валюты на инвестиционном счёте не рассматривается как выплата со счёта.
  • Расширяется список активов, которые можно добавить в систему инвестиционного счёта. В качестве исключения из общего правила можно добавить финансовые активы, которые не были приобретены за счёт средств на инвестиционном счёте, например, полученные в виде подарка или наследства. Изменение действует в отношении всех аналогичных ситуаций, например, при приобретении финансового актива в виде ликвидационной доли или опциона на участие. Определяющим фактором служит содержание сделки (т.е. отсутствие возможности расплатиться деньгами).

Что такое инвестиционный счёт?

Инвестиционный счёт – это ориентированное на активного инвестора решение, позволяющее отложить обязанность по уплате подоходного налога, если средства, поступающие от продажи финансовыx активов, перечисляются на инвестиционный счёт, и их можно снова инвестировать без уплаты подоходного налога. Отсрочка обязанности по уплате налога допускается только при предварительном условии, что с инвестиционного счёта осуществляются операции с финансовым активом . Обязанность по уплате подоходного налога возникает лишь тогда, когда с инвестиционного счета снимается больше денег, чем на них внесено.

Как открыть инвестиционный счёт?

Инвестиционный счёт – это обычный расчётный счёт. Для использования в качестве инвестиционного счёта целесообразно открыть в банке новый расчётный счёт. Расчётному счёту, используемому в качестве инвестиционного счёта, в интернет-банке можно дать отдельное название, например, «инвестиционный счёт», что позволит легко отличить этот счёт от остальных (в интернет-банке пункт меню «Частный клиент» – Мои контакты и настройки – Счета).

Повседневные операции отдельно от инвестиций

В качестве инвестиционного счёта нежелательно использовать расчётный счёт, с которого производятся повседневные сделки, так как в этом случае необходимо декларировать все совершённые на этом счёте взносы и выплаты. Для счёта, используемого в качестве инвестиционного счёта, нежелательно заключать договоры о прямом или постоянном платёжном поручении, открывать банковские карточки, осуществлять со счёта повседневные перечисления (платежи за услуги и коммунальные расходы и т. п.), операции с наличными деньгами или выбирать его в качестве счёта для обслуживания кредитных договоров (кредиты, кредитные карточки, лизинг и т. д.), поскольку в качестве выплат с инвестиционного счёта следует декларировать все перечисления, которые не связаны с приобретением финансовых активов, и поэтому может случиться, что в связи с выплатой, не связанной с инвестированием, необходимо будет уплатить подоходный налог.

При использовании инвестиционного счёта необходимо следить за тем, чтобы все задолженности перед банком были выполнены в срок, поскольку возникновение отрицательного сальдо на одном из расчётных счетов в определённом случае может быть покрыто за счёт средств, имеющихся на другом расчётном счёте, включая также инвестиционный счёт. Важно следить не только за кредитными договорами, заключёнными на собственное имя, но и также за теми, в которых Вы являетесь соходатайствующим лицом. Поскольку такая сделка также не связана с приобретением финансового актива, то обязанность по уплате подоходного налога может возникнуть вновь из-за выплаты, не связанной с инвестированием.

Совершённые на инвестиционном счёте сделки необходимо декларировать.

Инвестиционный счёт – это обычный расчётный счёт, об использовании которого в качестве инвестиционного счёта следует уведомить Налоговый департамент посредством декларации. В декларации необходимо указывать все совершённые на инвестиционном счёте взносы и выплаты. Для упрощения декларирования сделок, осуществляемых на инвестиционном счёте, рекомендуем использовать отчёт по инвестиционному счёту Swedbank , который помогает подвести итоги по совершённым на инвестиционном счёте сделкам с финансовыми и прочими активами, чтобы упростить заполнение декларации о доходах. Данные отчёта можно добавить в декларацию в электронном виде.

Один или два счёта ценных бумаг?

Если у Вас имеется счёт ценных бумаг, и Вы желаете пользоваться системой инвестиционного счёта, то в качестве расчётного счёта, обслуживающего счёт ценных бумаг, следует выбрать инвестиционный счёт. В конторе Swedbank Вы можете связать инвестиционный счёт с существующим счётом ценных бумаг или вместе с инвестиционным счётом открыть новый счёт ценных бумаг.

Вы можете открыть неограниченное количество инвестиционных счетов в кредитном учреждении любой страны-члена Европейского Союза или страны-участницы Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Наряду с регионом ограничен также круг сделок, совершаемых с деньгами, находящимися на инвестиционном счёте. Более подробно со списком можно ознакомиться в Законе о подоходном налоге .

Инвестиционный счёт – это не обязанность, а дополнительная возможность.

Так называемая обычная система налогообложения инвестиций будет продолжать действовать по-прежнему. Различие этих двух систем заключается именно в моменте налогообложения: согласно т. н. обычной системе обязанность по уплате налога возникает после каждой сделки по продаже, а согласно новому порядку она возникает лишь тогда, когда с инвестиционных счетов снимается в общей сложности больше денег, чем на них внесено.

Спросите совета

Если у вас возникнут вопросы, смело звоните по телефону нашей инвестиционной поддержки 613 1606 с понедельника по пятницу с 8.30 до 18.00.