Данные декларации о доходах

С 6 февраля в интернет-банке, на странице «Мои данные» будет видна информация о процентах, уплаченных в 2018 году.

Справку необходимо заказать, если:

• проценты по кредиту не отражаются в интернет-банке с 06.02;
• в течение 2018 года в кредитном договоре изменены кредитополучатели;
• Вы хотите получить справку о процентах, выплаченных в 2017 году и ранее

Справку можно заказать:

• в интернет-банке
• в ближайшем представительстве Swedbank
• на эстонском, а при желании – на английском языке

Заказать справку об уплаченных процентах

Сумму, направленную на взносы в страховой договор накопительной пенсии и в фонды III ступени, Вы можете исключать из налогооблагаемого дохода в общей сложности в размере, не превышающем 15% Вашего брутто-дохода за 2018 год, но не более 6000 €.

• Безналоговый лимит по III ступени распространяется одновременно на взносы работодателя и работника, но в первую очередь учитываются взносы работодателя.
• Переход от одного накопительного решения III ступени к другому (например, от пенсионных фондов к договору пенсионного страхования), в ходе которого не производятся денежные выплаты, не облагается подоходным налогом.

NB! При осуществлении вычетов необходимо учитывать размер располагаемого необлагаемого дохода. Размер необлагаемого дохода зависит от годового дохода лица. Читать подробнее

Добровольные пенсионные фонды

С 2018 года данные в Налогово-таможенный департамент о взносах в добровольные пенсионные фонды посылает Пенсионный центр, внося информацию о пенсионных фондах III ступени в предварительно заполненную электронную декларацию.

• Данные по сделкам с ценными бумагами в предварительно заполненной декларации могут быть не окончательными, поэтому при подаче декларации их необходимо будет дополнить.
• Автоматически в предварительно заполненную декларацию включаются только данные о сделках с ценными бумагами, зарегистрированные в эстонском филиале Nasdaq CSD.
• Обзор всех сделок с ценными бумагами, совершённых при посредничестве Swedbank, имеется в интернет-банке.

Читайте подробнее о том, что следует иметь в виду при декларировании отчуждения ценных бумаг.

Дивиденды

Дивиденды, полученные от резидента Эстонии, от обложения подоходным налогом освобождены, и их показывать в декларации не нужно.

• Дивиденды, полученные в иностранном государстве, следует декларировать. Если подоходный налог с дивидендов, полученных за границей, уже удержан, или Вы уплатили подоходный налог за границей, то Вы можете вычесть уплаченный или удержанный за границей подоходный налог из эстонского подоходного налога только на основании справки управляющего налогами иностранного государства или лица, удержавшего налог. Если справка относительно подоходного налога отсутствует, то показывать уплаченный за границей подоходный налог в качестве расхода нельзя.
• Следует иметь в виду, что после 01.07.2005 убыток, полученный от отчуждения ценной бумаги, дающей право на получение дивиденда, не вычитается из дохода, полученного от отчуждения прочих ценных бумаг, если ценная бумага была приобретена в течение 30 дней до даты назначения лиц, имеющих право на получение дивиденда, и отчуждена в течение 30 дней после вышеупомянутой даты.

С 01.01.2011 налогообложение дохода, полученного с большинства инвестиций (ценные бумаги, инвестиционный вклад, страхование жизни с инвестиционным риском) можно отложить, пользуясь для инвестирования инвестиционным счётом.

• Инвестиционный счёт – это обычный расчётный счёт, об использовании которого Вам необходимо сообщить через декларацию, подаваемую в Налогово-таможенный департамент.
• При использовании инвестиционного счёта налогом облагается сумма, на которую выплаты больше взносов.

Читайте об инвестиционном счёте подробнее.

Рапорт по инвестиционному счёту

• Для упрощения заполнения декларации о доходах Swedbank создаёт рапорт по инвестиционному счёту, который помогает подвести итоги сделок с финансовыми и прочими активами, осуществлённых на инвестиционном счёте.
• Рапортом Вы можете пользоваться как при заполнении декларации о доходах, так и для автоматической передачи в Налогово-таможенный департамент данных о сделках с ценными бумагами, а в дальнейшем – для текущего учёта сделок, осуществляемых на инвестиционном счёте.

• Создать рапорт инвестиционного счёта
• Ценные бумаги, внесённые на инвестиционный счёт по состоянию на 31.12.2010

Декларировать следует также заработную плату и дивиденды, полученные за границей. Подробнее

Доля выплаты на основании договора страхования жизни с инвестиционным риском, которая превышает страховые взносы по тому же договору:

• Не подлежит налогообложению, если договор заключён до 01.01.2001.
• Подлежит налогообложению, если договор заключён в период 01.01.2001 – 31.07.2010 и выплаты производились ранее, чем через двенадцать лет после подписания договора страхования.
• Подлежит налогообложению, если договор заключён с 01.08.2010.
• Начиная с 1 января 2024 года, подоходным налогом будут облагаться все выплаты по страхованию жизни с инвестиционным риском, которые превышают взносы, независимо от времени заключения и продолжительности договора.

Обзор выплат по договору страхования жизни с инвестиционным риском можно посмотреть здесь. Данные о выплатах в предварительно заполненную электронную декларацию передаёт Swedbank Life Insurance SE.

Если Вы хотите представить Налогово-таможенному департаменту бумажную справку о выплатах в рамках страхования жизни с инвестиционным риском, сообщите об этом в службу инвестиционной поддержки Swedbank investeerimistugi@swedbank.ee или по телефону 613 1606, и справка будет выслана Вам по почте.

С 01.01.2018 проценты, выплачиваемые по всем вкладам частных лиц, являющихся резидентами Эстонии (в том числе и по расчётному счёту), облагаются подоходным налогом.

Обязанность по налогообложению распространяется также на те договоры, которые заключены до 1 января 2018 года, но выплаты, по которым состоятся в 2018 году или позднее.

Банк удерживает подоходный налог, и он перечисляется Налогово-таможенному департаменту.

Доход, зарабатываемый по инвестиционному вкладу, открытому начиная с 01.01.2011, облагается подоходным налогом. Проценты, выплачиваемые по инвестиционным вкладам, открытым до 01.01.2011, налогом не облагаются.