Данные декларации о доходах

С 15 февраля в интернет-банке, на странице «Мои данные» будет видна информация о процентах, уплаченных в 2019 году.

Справку необходимо заказать, если:

• проценты по кредиту не отражаются в интернет-банке с 15.02;
• в течение 2019 года в кредитном договоре изменены кредитополучатели;
• Вы хотите получить справку о процентах, выплаченных в 2018 году и ранее

Справку можно заказать:

• в интернет-банке
• в ближайшем представительстве Swedbank
• на эстонском, а при желании – на английском языке

Заказать справку об уплаченных процентах

Сумму, направленную на взносы в страховой договор накопительной пенсии и в фонды III ступени, Вы можете исключать из налогооблагаемого дохода в общей сложности в размере, не превышающем 15% Вашего брутто-дохода за 2019 год, но не более 6000 €.

• Безналоговый лимит по III ступени распространяется одновременно на взносы работодателя и работника, но в первую очередь учитываются взносы работодателя.
• Переход от одного накопительного решения III ступени к другому (например, от пенсионных фондов к договору пенсионного страхования), в ходе которого не производятся денежные выплаты, не облагается подоходным налогом.

NB! При осуществлении вычетов необходимо учитывать размер располагаемого необлагаемого дохода. Размер необлагаемого дохода зависит от годового дохода лица. Читать подробнее

Добровольные пенсионные фонды

Данные по взносам в добровольные пенсионные фонды присылает в Налогово-таможенный департамент компания AS Pensionikeskus, которая вносит информацию о пенсионных фондах III ступени в предварительно заполненную электронную декларацию.

• Данные по сделкам с ценными бумагами в предварительно заполненной декларации могут быть не окончательными, поэтому при подаче декларации их необходимо будет дополнить.
• Автоматически в предварительно заполненную декларацию включаются только данные о сделках с ценными бумагами, зарегистрированные в эстонском филиале Nasdaq CSD.
• Обзор всех сделок с ценными бумагами, совершённых при посредничестве Swedbank, имеется в интернет-банке.

Читайте подробнее о том, что следует иметь в виду при декларировании отчуждения ценных бумаг.

Дивиденды

Физическое лицо может получать от действующего в Эстонии коммерческого объединения два вида дивидендов, которые при расчёте необлагаемого налогом дохода учитываются в годовом доходе:

• Дивиденды, облагаемые налогом только на уровне коммерческого объединения, которые освобождены от подоходного налога. Они отражаются в декларации о доходах в таблице 7.1.
• Регулярно выплачиваемые дивиденды коммерческого объединения, которые облагаются налогом по ставке в 7% и отражаются в декларации о доходах в таблице 5.1.

Дивиденды, полученные из иностранного государства, подлежат декларированию. Если с полученных за границей дивидендов подоходный налог уже удержан или Вы уплатили подоходный налог за границей, такой подоходный налог можно списать с подоходного налога в Эстонии только на основании справки от налогового управляющего или сборщика налога.

С 01.01.2011 налогообложение дохода, полученного с большинства инвестиций (ценные бумаги, инвестиционный вклад, страхование жизни с инвестиционным риском) можно отложить, пользуясь для инвестирования инвестиционным счётом.

• Инвестиционный счёт – это обычный расчётный счёт, об использовании которого Вам необходимо сообщить через декларацию, подаваемую в Налогово-таможенный департамент.
• При использовании инвестиционного счёта налогом облагается сумма, на которую выплаты больше взносов.

Читайте об инвестиционном счёте подробнее.

Рапорт по инвестиционному счёту

• Для упрощения заполнения декларации о доходах Swedbank создаёт рапорт по инвестиционному счёту, который помогает подвести итоги сделок с финансовыми и прочими активами, осуществлённых на инвестиционном счёте.
• Рапортом Вы можете пользоваться как при заполнении декларации о доходах, так и для автоматической передачи в Налогово-таможенный департамент данных о сделках с ценными бумагами, а в дальнейшем – для текущего учёта сделок, осуществляемых на инвестиционном счёте.

• Создать рапорт инвестиционного счёта
• Ценные бумаги, внесённые на инвестиционный счёт по состоянию на 31.12.2010

Декларировать следует также заработную плату и дивиденды, полученные за границей. Подробнее

Доля выплаты на основании договора страхования жизни с инвестиционным риском, которая превышает страховые взносы по тому же договору:

• Не подлежит налогообложению, если договор заключён до 01.01.2001.
• Подлежит налогообложению, если договор заключён в период с 01.01.2001 по 31.07.2010 и выплаты производились ранее, чем через 12 лет после подписания договора страхования.
• Подлежит налогообложению, если договор заключён с 01.08.2010.
• С 1 января 2024 года, подоходным налогом будут облагаться все выплаты по страхованию жизни с инвестиционным риском, которые превышают взносы, независимо от времени заключения и продолжительности договора.

Обзор взносов по договору страхования жизни с инвестиционным риском можно найти здесь. Данные о выплатах в предварительно заполненную электронную декларацию передаёт Swedbank Life Insurance SE.

Если Вы хотите представить Налогово-таможенному департаменту бумажную справку о выплатах в рамках страхования жизни с инвестиционным риском, сообщите об этом в службу инвестиционной поддержки Swedbank по адресу investeerimistugi@swedbank.ee или по номеру телефона 613 1606, и справка будет отправлена Вам по почте.

С 01.01.2018 проценты, выплачиваемые по всем вкладам частных лиц, являющихся резидентами Эстонии (в том числе и по расчётному счёту), облагаются подоходным налогом.

Обязанность по налогообложению распространяется также на те договоры, которые заключены до 1 января 2018 года, но выплаты, по которым состоятся в 2018 году или позднее.

Банк удерживает подоходный налог, и он перечисляется Налогово-таможенному департаменту.

Доход, зарабатываемый по инвестиционному вкладу, открытому начиная с 01.01.2011, облагается подоходным налогом. Проценты, выплачиваемые по инвестиционным вкладам, открытым до 01.01.2011, налогом не облагаются.