Что такое аккредитив?

Аккредитив – это безотзывное обязательство банка-эмитента выплатить сумму аккредитива продавцу, после предоставления в банк документов, требуемых по условиям аккредитива и подтверждающих отгрузку товара, а также соответсвующих условиям аккредитива.

Операции с аккредитивами можно регулировать следующими международными правилами:

Для регулирования операций с аккредитивами Международная торговая палата (International Chamber of Commerce, сокращенно ICC/МТП) выпустила «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, редакция 2007 года», публикация МТП № 600 («ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 2007 revision, publication No. 600», сокращенно UCP).

Названия аккредитива на английском языке: documentary credit, letter of credit, LC, DC.

Отдел документарных платежей Swedbank в течение многих лет предлагает своим клиентам профессиональную и высокого уровня услугу по кредитам.

Основательно аккредитивы описаны в брошюре Swedbank «Аккредитивы, инкассо и банковские гарантии».

Последовательность сделки с аккредитивом

1. Прежде всего покупатель и продавец договариваются о том, что при оплате товара будет использован аккредитив.
2. Затем покупатель обращается в свой банк и просит открыть аккредитив в пользу продавца. Поскольку при открытии аккредитива банк гарантирует получателю выполнение платежа, то до выдачи аккредитива банк должен принять кредитное решение относительно покупателя.
3. Банк покупателя отправляет сообщение об открытии аккредитива в банк продавца, а банк продавца извещает об этом продавца.
4. Продавец отправляет товар и представляет товарные документы в свой банк.
5. Банк продавца пересылает документы курьерской почтой в банк покупателя. После установления соответствия документов банк покупателя выплачивает деньги продавцу или дает обещание выплатить деньги в день платежа. Затем товарные документы передаются покупателю.

Подтверждение экспортного аккредитива

При подтверждении аккредитива Swedbank берет на себя вместе с банком, открывающим аккредитив, обязательство по уплате получателю аккредитива за товар, если получателем аккредитива выполнены все условия аккредитива.

Подтверждение аккредитива полезно, потому что

• позволяет избежать рисков банка, открывающего кредит, и политических или иных рисков страны местонахождения банка;
• после получения денег от Swedbank продавец может считать сделку для себя завершенной;
• предоставляет возможность дисконтирования аккредитивов со сроком платежа, или получатель аккредитива может при желании получить ожидаемое поступление по аккредитиву до наступления дня выплаты.

Для подтверждения аккредитива необходимо, чтобы:

• для банка, открывшего аккредитив, в Swedbank был установлен соответствующий лимит,
• для Swedbank подходили условия аккредитива,
• получатель аккредитива являлся долгосрочным клиентом Swedbank по аккредитивам.

Аккредитив резервный

Резервный аккредитив – это гарантия, которая выдается в форме аккредитива. Для регулирования операций с резервными аккредитивами используются унифицированные правила для документарных аккредитивов (USP 600) или правила, предусмотренные специально для резервных аккредитивов (ISP98).

Аккредитив переводной

Переводной аккредитив дает возможность получателю аккредитива или посреднику приобрести товар у поставщика по тому же аккредитиву, по которому он сам перепродаст этот товар покупателю. Для этого банк покупателя открывает в пользу посредника переводной аккредитив. Посредник подает банку ходатайство о переводе актива в пользу своего поставщика. Банк отправляет сообщение о переводе аккредитива поставщику или второму получателю аккредитива. В сообщении перечисляются все условия аккредитива в первоначальном виде, за исключением:

• суммы аккредитива,
• цены единицы,
• истечения срока аккредитива,
• срока представления документов,
• сроков поставки.

В них может вносить изменения посредник.

Важным является то, что

• как продавец, так и покупатель знают, что они общаются с посредником,
• товар движется от продавца непосредственно к покупателю.